Steuerliche und rechtliche Fragen für Freelancer für Anfänger

Hallo!

Ich weiß, dass Programmierer viele Fragen zu Besteuerung und Recht haben. Ich beschloss, über die Fragen zu schreiben, die sich aus dem freiberuflichen Neuling ergeben.

Ich beginne mit den allgemeinen Fragen von Einzelpersonen, russischen Steuerpflichtigen, die sich noch nicht als IP registrieren lassen. Es gibt Fragen, bei denen ich gerade das Problem erkannt habe, auf das ich achten muss. Zum Beispiel über die Möglichkeit der Quellensteuer von ausländischen Unternehmen. Diese Frage gilt übrigens für alle, die mit Ausländern zusammenarbeiten. Informieren Sie sich oft erst nach Abzug der Steuer.

Ich schreibe nichts über nicht ansässige Personen, dies ist ein anderes großes Thema.
Fragen des geistigen Eigentums sind viel mehr - die Wahl des Steuersystems, Berichtswesen, Devisenkontrolle usw. Und in LLC plus Corporate Issues.

Ich weiß noch nicht, wie sehr das Thema Steuern und Rechte gefragt ist, welche Informationen in welchem ​​Format benötigt werden. Stellen Sie Fragen, schreiben Sie, dass es klar ist, dass es nicht klar ist. Was brauchst du mehr? Welche Themen sind interessiert? Wenn es interessant ist, werde ich fortfahren.

Kann ohne IP-Registrierung gearbeitet werden?


Dies ist die erste Frage für eine Person, die sich entschieden hat, unabhängig zu arbeiten. Es ist schwierig und gefährlich, ein IP zu eröffnen, wie viele Leute denken, und es ist nicht bekannt, wie die Dinge laufen werden, aber Sie müssen trotzdem etwas bezahlen. Daher ist es besser, zuerst IP zu testen und dann zu registrieren. Ich werde jetzt nicht diskutieren, was und wie IP bezahlt wird. Ich werde über etwas anderes schreiben - wie Sie arbeiten können, ohne den PI zu registrieren.

Dabei geht es nicht um einen Arbeitsvertrag, sondern um ein Zivilgesetz, die Erbringung von Dienstleistungen oder einen Vertrag.
Im Internet gibt es viele Artikel über die Umschulung eines Zivilvertrags in einem Arbeitsvertrag. Der Arbeitgeber trägt jedoch die Verantwortung dafür, und es gibt keine negativen Folgen für den Einzelnen. Nun, wenn Sie nicht davon ausgehen, dass das Krankenhaus nicht bezahlt, gehen Sie auch aus, und der Vertrag wird zu jedem Zeitpunkt abgebrochen, aber in der Regel weiß der Freelancer dies bereits.

Wenn es jedoch viele Kunden gibt und das Einkommen beträchtlich ist, ist es besser, das IP zu öffnen Es ist aus steuerlicher Sicht profitabler.

Es geht ein wenig um ein solches Konzept als illegales Geschäft . In Artikel 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation ist die Definition der unternehmerischen Tätigkeit definiert. Dabei handelt es sich um "eine auf eigene Gefahr ausgeführte unabhängige Tätigkeit, die darauf abzielt, systematisch Gewinne aus der Nutzung von Eigentum, dem Verkauf von Waren, der Erbringung von Dienstleistungen oder der Erbringung von Dienstleistungen zu erzielen." Ob sie nun ein Dutzend Kunden anziehen oder nicht, denke ich nicht. Aber die Praxis ändert sich ständig. Zu einer Zeit bestand beispielsweise die Tendenz, Unternehmer zu berücksichtigen, die ihre Wohnungen mieten. Dann geändert

Ich werde über die Folgen sprechen, wenn sie illegales Unternehmertum anerkennen. Bei Erhalt eines geringen Einkommens sieht die Verwaltungspflicht eine Geldstrafe von 500 Rubel vor. bis zu 2000 reiben. (Artikel 14.1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten). Wenn das Einkommen mehr als 2.250.000 Rubel beträgt, dann strafbare Haftung (Art. 171 des Strafgesetzbuches der Russischen Föderation).

Aber es ist nicht nur gut. Wenn Geschäftstätigkeiten erfasst werden, werden Steuern nach dem allgemeinen Steuersystem bewertet, d. H. NDFL + MwSt.

Aber auch in dieser Situation ist nicht alles so schlimm. Persönliche Einkommensteuer individuell und so muss deklarieren und bezahlen.

Aber nicht jeder weiß über die Mehrwertsteuer, dass es möglich ist, eine Ausnahmeregelung zu erhalten, einschließlich "Rückzahlung", wenn das Einkommen für drei Monate weniger als 2 Millionen Rubel beträgt. (Artikel 5, Artikel 145 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Dies gilt übrigens auch für Einzelunternehmer oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die aus irgendeinem Grund in das allgemeine Steuersystem überführt wurden.
Daher können Sie in der Anfangsphase arbeiten, ohne sich als IE registrieren zu müssen. Wenn das Einkommen jedoch steigt und regelmäßig sein wird, müssen Sie über die Registrierung einer IP nachdenken. Ab 2019 planen sie die Einführung einer neuen Steuer für Selbstständige in vier Regionen - Moskau, Moskau, Kaluga und Tatarstan. Aber bis das Gesetz verabschiedet ist, ist es noch zu früh, um zu sprechen.

Welche Steuern müssen an eine Einzelperson gezahlt werden?


Wenn ein Vertrag mit einer russischen juristischen Person oder SP


In diesem Fall müssen Sie keine Steuern selbst zahlen. PIT muss den Kunden, LLC oder IP, behalten, es spielt keine Rolle. Und Sie können nicht zustimmen, dass die Person die Steuer selbst bezahlt. NDFL gemäß Artikel 226 des Steuergesetzbuchs muss das Budget beibehalten und übertragen, es gibt keine anderen Optionen, wenn mit russischen SPs oder juristischen Personen gearbeitet wird.

Darüber hinaus müssen LLC oder IP Versicherungsprämien zahlen. Dies sind 27,1% des aufgelaufenen Betrags - 22% der Pensionskasse und 5,1% der Krankenkasse (Beiträge zur Sozialversicherungskasse sind nicht erforderlich).

Wenn eine Vereinbarung mit einer Einzelperson


In diesem Fall ist der Kunde kein Steuervertreter. Daher muss der Auftragnehmer, eine natürliche Person, die persönliche Einkommensteuer selbst zahlen. Der Steuersatz beträgt 13% (für Steuerinländer der Russischen Föderation).
Die 3-NDFL-Erklärung muss bis zum 30. April des folgenden Jahres eingereicht werden. Das heißt, die Einnahmen für 2018 müssen vor dem 30. April 2019 gemeldet werden.

Keine Steuern mehr an die ausführende Person zu zahlen. Er ist kein Zahler von Versicherungsprämien für sich, muss keine Mehrwertsteuer zahlen.

Wenn der Vertrag mit einer ausländischen Firma


Es ist möglich, mit einem ausländischen Unternehmen einen Vertrag abzuschließen, und zwar nicht nur einen Arbeitsvertrag, sondern auch einen Dienstleistungsvertrag. In diesem Fall ist es nicht erforderlich, sich bei dem Teilnehmer einer außenwirtschaftlichen Tätigkeit zu registrieren, und es ist nicht erforderlich, eine Währungskontrolle in dem für den IP vorgesehenen Betrag durchzuführen Die Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 16.08.2017, Nr. 181-I, gilt nur für Unternehmer.

Es ist jedoch besser, zuerst die Bank zu kontaktieren, die Situation zu beschreiben und zu klären, ob zu welcher Zeit Dokumente vorgelegt werden müssen usw. Die Währungskontrolle ist überall anders.

Bei den russischen Steuern müssen Sie nur die persönliche Einkommensteuer zahlen, während die ausländische Person sich selbst deklariert und selbst bezahlt.

Der Haken ist jedoch, dass möglicherweise Steuern eines fremden Staates erhoben werden. Dies ist auf jeden Fall notwendig, wenn Sie den Vertrag diskutieren. Wenn die Antwort "Nein" lautet, geben Sie im Vertrag an, dass der Kunde keine Steuern einbehält. Wenn sich die Antwort sogar von einem sicheren "Nein" unterscheidet, beginnen Sie herauszufinden, wie viel sie wann halten und welche Dokumente sie enthalten werden. Weil es passieren kann, dass sie es dort behalten und dann bezahlen.

Wenn sie sagen, dass Steuern einbehalten werden und dann „leicht angerechnet“ wird, glauben Sie es nicht. Nicht einfach und kann nicht gutgeschrieben werden. Um den Horizont und den Verlust des emotionalen Gleichgewichts zu erweitern, lesen Sie Artikel 232 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. In jedem Fall müssen Sie prüfen, ob Sie ein Widerrufsrecht haben und welche Dokumente zur Verfügung gestellt werden müssen.
Obwohl ausländische Freiberufler in der Regel keine Steuern einbehalten. Aber es ist besser zu klären.

Warum brauche ich einen Vertrag?


Ich werde etwas über den Vertrag sagen. Viele glauben, dass dies ein obligatorisches Dokument ist, so dass sie etwas Formales und Unnötiges ausmachen. Das heißt, alle wesentlichen Vertragsbedingungen scheinen zu sein - der Gegenstand, der Zeitpunkt. Dies ist jedoch kein Arbeitspapier. Denn wenn die Parteien ein umfassendes Verständnis haben, ist der Vertrag im Großen und Ganzen nicht wichtig. Sobald sich jedoch eine Konfliktsituation ergibt, schauen sie sofort auf den Vertrag. Und im Vertrag steht nichts darüber, und die TK ist formal. Und es stellt sich heraus, dass ein Monat gearbeitet hat, dann haben zwei geschworen. Und sogar zwei Jahre beurteilt.
Tatsächlich handelt es sich bei dem Vertrag nicht um ein Stück Papier, sondern um eine Vereinbarung der Parteien.

Vergessen Sie nicht, dass sich die Beziehung zur Gegenpartei verschlechtert, wenn Sie mit der Arbeit beginnen, und was Sie "am Knie" unterschrieben haben, für den Buchhalter des Kunden ist, dann kann dies schwerwiegende Folgen haben. Lesen Sie deshalb sorgfältig, und es ist besser, eine Rechnung zu erstellen, insbesondere wenn der Betrag gering ist, als zu bedauern, dass Sie einen Vertrag mit verbindlichen Bedingungen unterzeichnet haben.
Natürlich können wir davon ausgehen, dass die Kunden schuld sind. Aber oft Konflikte, weil die Parteien eine schlechte Vereinbarung haben.

Wie verhandeln?


Versuchen Sie, alle Arbeitsschritte vom Anfang bis zum Ende zu simulieren. Beispielsweise bestellt die Entwicklung der Website. Der zu den Konditionen vereinbarte Betrag.

Ohne Informationen vom Kunden kann die Arbeit beginnen? Wenn nicht, dann beifügen Sie die Angabe der Informationen.

In welcher Form wird es Ihnen egal sein? Wenn nicht, dann sagen Sie sofort, welches Format benötigt wird und wie viel es kosten wird, um das gewünschte Format bereitzustellen.

Der Kunde denkt einen Monat nach, schickte schließlich die Informationen. Und Sie waren mit Ihrer Familie im Urlaub. Und die Fristen kommen, und der Kunde drängt bereits - er schickte die Informationen. Wenn er konnte, schickte er. Was für ein Monat. Und niemand hat ihm gesagt, was in drei Tagen gebraucht wurde. Dies bedeutet, dass wir uns sofort auf den Zeitpunkt der Bereitstellung von Informationen einigen müssen. Wenn diese Bedingungen verletzt werden, werden sich die Bedingungen Ihrer Arbeit ändern.

Und so weiter für jeden Artikel. Informationsübermittlung, Abnahme der Arbeit, Behebung von Mängeln. Beträge, Bedingungen, Haftung. Wenn dies ein ernstes Projekt ist, gibt es keine Kleinigkeiten. Aber auch wenn es ein kleiner Job ist, überlegen Sie, wo möglicherweise Fallgruben sind.

Glauben Sie mir, ich schlage nicht vor, einen Freelancer, der gerade anfängt zu arbeiten, für alle Gelegenheiten einen Vertrag abzuschließen. Dies ist ein schwieriger und schwieriger Job, auch für einen Rechtsanwalt. Es ist aber möglich, per E-Mail oder im Boten in eigenen Worten zu denken und zu schreiben.

Und am wichtigsten ist die Ausführung des Vertrages, daher empfehle ich Ihnen, sich später abzumelden - haben Sie dies angenommen?

Es ist eindeutig unmöglich, alles vorauszusehen. Es wird definitiv etwas Ungewolltes geben, und mit der Erfahrung werden sich immer mehr unterschiedliche Situationen und Lösungen ansammeln. Besser alle kontroversen Situationen von Anfang an für sich selbst zu beheben, dann zu verstehen, wo ein Sonderfall und wo eine wiederkehrende Situation besteht. Wenn Sie jemals einen Standardvertrag abschließen, besprechen Sie alle diese Fälle mit einem Rechtsanwalt und versuchen Sie, Systemsituationen in den Vertrag aufzunehmen, um das Risiko von Konflikten zu verringern.

Muss ich Acts und andere Papiere unterschreiben?


Eine Unterschrift ist nicht erforderlich. Aber es ist in Ihrem Interesse. Wenn es einen Vertrag gibt, empfehle ich Ihnen, die Akte zu unterschreiben, die bestätigt, dass die Arbeit abgeschlossen ist (die Dienstleistung wird erbracht). Wenn Stufen, dann für jedes Stufenzeichen.

Was passiert, wenn die Akte nicht unterschrieben ist?


Wenn alle glücklich sind, wird nichts passieren. Ist der Kunde jedoch unzufrieden oder nicht bezahlt, gilt Folgendes:
- Wenn es eine Vorauszahlung gab, die Handlung jedoch nicht unterzeichnet wurde, kann der Kunde das Geld zurückfordern. Beweisen Sie, dass die Arbeit erledigt ist. Wie Es ist schwer Dann können die Nachrichten im Messenger helfen, dass Sie alles getan haben und die Antwort des Kunden, die akzeptiert wird. Gerichte akzeptieren. Das ist auch nicht so einfach, aber besser als nichts.

  • Wenn der Kunde nicht bezahlt hat, der Betrag jedoch unterschrieben ist, besteht die Möglichkeit, die Forderung zurückzufordern. Wenn es keine solche Handlung gibt, wird es sehr schwierig, fast unrealistisch, die Tatsache der geleisteten Arbeit und den Betrag zu bestätigen.
  • Wenn es sich tatsächlich um eine Zahlung handelt und Sie die Handlung nicht unterschreiben möchten oder wenn Sie wissen, dass Sie lange Zeit für den Kunden laufen müssen, können Sie im Vertrag angeben, dass die Zahlung nach Abschluss der Arbeit erfolgt und ob keine Reklamationen vorliegen. Wenn der Kunde plötzlich Geld einziehen will, wird er beweisen, dass er genau so bezahlt hat, und er hat vergessen, den Vertrag zu lesen.

Tatsächlich ist das Sammeln des Geldes nach der Arbeit durchaus möglich. Vor allem bei der Übertragung auf eine Karte ohne Vertrag, insbesondere wenn eine Ehefrau, ein Freund, ein Nachbar oder eine andere Person außer dem Kunden aufgeführt ist. Der Übergebende kann die Rückgabe dieser Gelder als ungerechtfertigte Bereicherung fordern (Artikel 1102 des Zivilgesetzbuches der Russischen Föderation). Und er berechnet, wenn Sie nicht nachweisen, dass es sich um eine Zahlung für die geleistete Arbeit handelt, und neben der Bezahlung auch Strafen und Gerichtskosten in Rechnung stellt. Solche Übertragungen sind häufig der Fall, wenn die Arbeit ohne Dokumente ist und eine Konfliktsituation entsteht. Dementsprechend kann sich der Kunde nicht erholen. Wenn also jemand mit der Karte bezahlt hat, ist es wünschenswert, dass der Kunde mindestens per E-Mail oder in dem Kurier schreibt. Diese und eine solche Nummer war eine Zahlung von Ivan Ivanovich I.. Der Betrag gibt an und schreibt, dass es sich um die Arbeit handelt. Wiederholen Bestätigung der Arbeit versuchen zu machen. Nicht auf Papier, dann zumindest in Korrespondenz.

Wenn Sie einen Vertrag mit einem russischen Unternehmen oder der GUS unterzeichnet haben, sind sie höchstwahrscheinlich selbst an der Unterzeichnung einer Akte interessiert. Vergessen Sie nicht, eine zweite Kopie anzufertigen.
Wenn ausländische Unternehmen Handlungen unterzeichnen, dann nur auf Anfrage. Es ist jedoch unwahrscheinlich, dass sie klagen.

Epilog


Dies ist ein kleiner Teil der Fragen, die sich in der Praxis stellen.

Ja, es gibt einfache und offensichtliche Fragen für jemanden. Diese grundsätzlichen Fragen sind jedoch nicht ungewöhnlich.
Ja, das sind nicht alle Fragen. Dies ist nicht einmal die Spitze des Eisbergs, sondern eine Fernsicht auf einen Eisberg. Ich hoffe jemand hilft.

Es wird interessant sein, die Meinung über den Artikel zu erfahren. Schreiben an

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